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比尔盖茨离婚或因躲避拜登的“富人税”?看明星富豪们的“花式避税”大法

Wendy
2022-01-21 10:50
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近日,微软的创始人,曾经的世界首富比尔盖茨离婚的消息迅速在社交平台和媒体上刷屏。此前比尔盖茨夫妇曾经被视为富豪夫妇中”恩爱“的典型。有网友评论到,“一觉醒来,西雅图不相信爱情了“……

不过,相较于离婚消息本身,网友们和媒体更关心的可能是,这对曾经恩爱的夫妇究竟为什么离婚?比尔盖茨离婚是为了避税?律师:可能性极小。
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对于离婚的原因,尽管比尔·盖茨在推特中说是“不能够继续携手成长”,但这显然是官话。网友们猜测的原因大概有三个:1、两人离婚是为了逃避拜登政府可能推出的“富人税”;2、两个人之前的“恩爱”都是装出来的,其实早已经没了感情;3、夫妻中有一人出轨了。很多网友更倾向于相信两人离婚是为了“避税”,具体来说,是拜登政府可能要推出的“富人税”。
不过,据业内人士分析,这个理由显然站不住脚,因为就算比尔·盖茨离婚,以他的1300多亿美元的财富,他依然逃不过“富人税”的税收征订范围。所以,从逻辑上来讲,避税并不是他离婚的主要理由。
据红星新闻报道,美国刑事律师刘龙珠分析认为,所谓“避税”可能性非常小。因为在美国,这样的富豪阶层早就有了一套很完整的避税方法,有专门的税务专家、税务律师等一个团队来做这个事情。
另外,刘龙珠还表示,不管拜登的“富人税”最后会如何落实,对于比尔·盖茨夫妇来说,即使有影响也不会很大,从美国社会乃至他本人处理过的离婚官司来看,没有过为省税而离婚的情况。
那么,让美国富豪们“胆战心惊”的“富人税”究竟是什么?这项税收计划源自于美国现任总统拜登在竞选期间的一个承诺:将提高对企业和富人的征税以资助其他支出。据外媒消息,拜登计划通过向百万富翁加税以资助教育、儿童保育和其他支出计划。对美国富裕阶层征收39.6%的资本利得税。加上投资收入3.8%的现有附加税在内,富人面临的联邦政府资本利得税总体税率可能高达43.4%。
若消息属实,就意味着,拜登有意对富有人群征收约两倍于当前水平的资本利得税。目前的联邦政府资本利得税税率为20%。也就是说,年收入至少百万美元的纳税人可能面临超过50%的资本利得税。
此外,拜登的计划还将收回国会给予富豪们的一些福利,这些富豪虽然没有缴纳遗产税,但在死后可能要缴纳资本利得税。
那些拥有已经暴涨的资产价值的富豪们,如苹果的股票、家族企业,除非出售,否则不用缴纳资本利得税。但依照拜登的提议,这些未实现的收益,将在所有者死亡时触发税收,但要减去每人100万美元的豁免。
杜克大学法学教授劳伦斯·泽莱纳克说,“如果你上了年纪,拥有高度升值的资产,上帝保佑,你千万不要在活着的时候卖掉它们。”
据美国联邦储备委员会的数据,超过三分之二的美国家庭有一些未实现的资本利得,而大多数家庭都可以享受100万美元的豁免。对于净资产中位数为260万美元的前10%的家庭,未实现的收益中位数为51.9万美元。

据悉,从2020年末到现在,大量美国富豪们加紧进行财产重新配置和转移,或者填补税务漏洞,以防止拜登可能实施的加税政策。

美国富豪们的“花式避税”法
说到“避税”,在审查税收非常严厉的美国,可不是一件容易事。但在美国也有一句话很流行,那就是:“依法纳税、合法避税”。
也就是说,在美国是允许合法避税的,那么美国的富豪们都是用什么方法来避税的呢?
1、设立信托基金(Trust Fund)来避开联邦遗产税(Federal Estate Tax)
不管是商学院的高富帅、还是艺术人文学院的白富美,各位在大学里可能都碰到过传说中的Trust Fund Baby。美国总统特朗普他女儿伊万卡,身材火辣的金-卡戴珊还有帕里斯-希尔顿大小姐都是传说中的Trust Fund Baby。美国1%的富豪们设立信托基金可不不仅仅是为了更好地把资产传承下去,更重要的是,在子女成年前冻结部分资产放入信托基金中就可免除一大笔联邦遗产税。

用富豪们资产中最常出现的股票为例:为了避免交易普通股(Common Stock)所带来的一大笔资本收益税(Capital Gains Tax),他们会选择把普通股兑换为优先股(Preferred Stock),然后把一部分优先股放入信托基金,最后轻轻松松用股息当生活费。

2、把公司注册到海外去

散落在加勒比海周围的海岛。不仅仅是美国富豪的度假胜地,避税港口(Tax Havens),如开曼群岛更是富豪们喜欢的公司注册地。目前仅开曼群岛就有超过8万5千个公司注册,而其总人口还不到6万。他们的口号是:哪里税少,我们就把公司注册到哪里去!
3、将报酬转化为股票期权
因为IRS规定绝大部分的期权只有在变现(Exercise)时才会被征税,一大波机智boy在自己能掌控的情况下就尽可能地利用了这个规则。包括星巴克的CEO霍华德-舒尔茨(Howard Schultz)、联邦快递FexEx的CEO弗雷德-史密斯(Fred Smith)以及很多其他CEO都采取了这种“两权相害取其轻”的做法。
4、除了离岸公司,还有空壳公司(Shell Company)
顾名思义就是在法律文件上正当存在但其实现实中并不提供实际产品或服务的公司。注册了此类空壳公司的富豪们就可以通过来回倒腾资金去减少可被征税收入了。虽然他们做事谨慎在法律手续上并无丝毫破绽,但这种蓄意的避税方法一旦被曝光并不见得能被大众从情理上完全接受。
当年和奥巴马PK的总统候选人罗姆尼(Mitt Romney)也是美国出了名的大富豪,他就因为旗下资产包括一个在百慕大注册的空壳公司而一直被媒体揪着小辫子不放,在辩论中一直深陷个人财产解释的泥潭,最终黯然退场。
5、来打一场躲避球
停不住赚钱步伐的富豪们为了避开资本收益税(Capital Gains Tax),也是各种利用规则漏洞。首先购买股票期权,然后把这部分股票作为从投行贷款的抵押。还贷时要么用借贷来的钱所赚的钱还,要么就用处理股票赚得的钱还。绕来绕去这么一遭,不但钱绕回来了,资本收益税因不符合条件也不用交了,好一场躲避球游戏。
6、做起“个人品牌”,个人变公司
身居高位的富豪们薪水够高,高到以公司名义报税都能比以个人名义报税多剩点钱。于是一些他们开动脑筋用个人品牌注册起公司。这样不但可以从自己的公司拿到免息薪水,还可以申报一部分个人支出为商务支出,花式降低个人所得税(Income Tax)。
7、捐出去送出去!
做慈善除了能让壕们心里舒服之外,对公众形象的塑造也很正面,而且向IRS报税时捐出去的这部分价值可以避税!也就是说捐出去物品的市场价估价是可以在报税时扣减的,最终应缴税额也就减少了。具有投资远见的富豪们是这样来操作的:花1千刀买一个有升值潜力的艺术品,存若干年之后等市场估价到1万刀之后就捐出去,然后当年向IRS报税时应缴税额就能扣减掉1万刀。
8、养游艇不仅仅是奢侈享受
据说富豪家的小孩在学ABC字母表时,字母Y的举例单词都是Y for Yacht呢,和学了Y for Yellow的小纽果真是来自不同的世界。而拥有一艘游艇也不仅仅是奢侈身份的象征,只要把游艇装潢成住家一般,并且每年在上面呆上个两个星期,就可以在报税时把这艘游艇以第二住所(Second Home)名义报税。
如果这个“住所”逐渐升值,那么卖出这个“住所”所需要缴纳的资本收益税比起单纯投资收入(Investment Income)所需要缴纳的税还要低,掐指一算这买卖划算得很。而且,这“第二住所”每年还能出租,并且两星期内的租金收入不需要报税。
终极税务规划——身份转换、税务移民
而在2021年开年之际,嗅觉敏锐的富裕人士已经做出了应对之策——身份转换。
转换税务居民身份其实是最基本的税务规划方式,在税改之前,关于税务居民身份的很多具体的细节都没有,税改以后其实给大家打开了一个很大的空间,可以用这个方式进行一些非常有效低风险甚至无风险的税务筹划。
最新《中国国际移民报告2020》蓝皮书,为我们揭示了未来移民原因更加多元化,有一类移民将成2021年最新趋势!税务移民!《报告》指出,高资产移民将在资产全球配置与移民地域选择上,更加偏向低税收及非CRS国家。为税务规划而移民,渐成大势所趋!后疫情时代做身份规划时,不仅要考虑孩子教育,还必须考虑跨国旅行便捷性;传承预备性;以及资产的安全性。越来越多的人喜欢为自己或家人备一本海外护照。正如华尔街金融巨鳄吉姆·罗杰斯所说:“在未来十年到二十年,仅拥有一本护照将相当危险!我们应该有plan B。”而疫情期间,各国纷纷出台入境限制政策,出行、留学等需求受阻,这个时候,有一本说走就走的护照,显得更为重要。
目前有哪些适合中国人的护照项目?它们分别有什么优势,怎么选?

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综上,我们列举了几种常见的简单的税务筹划方式,以及新税法的影响,其实还有很多更复杂,更合规的方式,大家可以留言咨询。
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